Criza din ultimele 18 luni a facut ca legislatia fiscala sa fie modificata intr-un ritm alert in multe tari, ceea ce a condus la o accelerare a modificarilor Codurilor si Legislatiei Fiscale. Companiile se pregatesc deja pentru o perioada de amplificare a controverselor fiscale cu posibile consecinte asupra bazelor impozabile. Disputele care incep sa apara intre organele de control fiscal si contribuabili sunt foarte diferite de cele de acum 3 ani. Tehnologia aplicata in analizele fiscale de risc isi aduce contributia din plin la solutionarea sau chiar la evitarea acestor consecinte fiscale si implicit a  litigiilor de natura fiscala.

Transparenta si claritate cu ajutorul tehnologiei

Prin investitii in tehnologia utilizata mai ales in departamentul financiar-contabil, companiile pot comunica intr-un mod mai eficient cu administratiile fiscale care au avansat pe drumul digitalizarii. Astfel companiile pot planifica si raspunde proactiv Fiscului in cazul controverselor fiscale, fie prin imbunatatirea raspunsurilor in timpul derularii controalele fiscale- din punct de vedere tehnic, fie prin imbunatatirea timpilor de raspuns, fie prin valorificarea la maximum a programelor de prevenire si solutionare a litigiilor.

Importanta tehnologiei in evaluarea riscurilor fiscale trebuie bine inteleasa. Astazi exista platforme care le permit expertilor fiscali si financiari sa gestioneze eficient orice tip de contact cu autoritatile fiscale – de la simple cereri de date pana la audituri fiscale si actualizari ale evolutiei litigiilor. Tehnologia dedicata poate urmari fiecare tip de contact, permite adresarea cu prioritate a litigiilor si aduce claritate in relatia cu autoritatile fiscale.

Instrumente si platforme pentru aspectele fiscale

Practicile consacrate se transforma intr-un argument al utilizarii unei varietati de instrumente fiscale si juridice disponibile online pentru a ajuta la formularea raspunsurilor in cazul controalelor si auditurilor fiscale; din ce in ce mai amanuntite si mai complexe. Aceste instrumente si tehnologii complexe permit accesul autoritatilor fiscale la datele contribuabililor afiliati din mai multe tari si ale intregului grup de companii. De aceea companiile pot acum sa creeze fisiere complete de documentatie fiscala, cu rolul de a imbunatatii administrarea bazelor impozabile si a impozitelor platite in mai multe jurisdictii fiscale ,fisiere ce contin informatii despre activitati comerciale si care detaliaza tranzactii, structuri sau potentiale riscuri fiscale.

In situatia in care firma primeste o cerere de informatii de la autoritatea fiscala, este esential ca departamentul financiar-contabil sa aiba un proces tehnologic  deja implementat prin care sa  clasifice in mod clar si rapid aceste informatii, sa evalueze nivelul de risc pe care il poate prezenta si de ce nu sa aplice proceduri convenite in prealabil prin care sa se poata adresa diferitelor niveluri ale controlului realizat de autoritatile fiscale.

Managementul auditului fiscal in timp real

Este foarte clar ca tehnologia joaca un rol important in managementul controalelor fiscale si chiar al auditurilor interne de natura fiscala. Instrumentele tehnologice sofisticate permit departamentelor de taxe sa inregistreze si sa urmareasca fiecare etapa a controlului sau auditului fiscal respectiv a procesului de gestionare a litigiilor intr-o platforma centrala, permitand decidentilor sa obtina vizibilitate atat asupra status-ului, cat si a expunerii financiare totale. Bunele practici arata ca datele legate de solutionare trebuie stocate, deoarece ofera elemente valoroase cu privire la costul potential al oricarei dispute viitoare pe acelasi subiect.

Datorita vitezei de adoptie a tehnologiei la nivelul autoritatilor fiscale un  nou mod de lucru incep sa se cristalizeze deja si observam cum autoritatile fiscale ajung sa cunoasca mai multe despre problemele fiscale de ansamblu ale unei companii decat insasi compania in cauza.

In loc de concluzie

Este de asteptat ca societatile comerciale sa furnizeze dovezi mult mai amanuntite pentru a-si sustine pozitiile fiscale. Se contureaza tot mai pregnant multilateralismul in materie fiscala, atat in ceea ce priveste aplicarea legii in sine, cat si in ceea ce priveste oportunitatile disponibile de solutionare a litigiilor. Asadar, in conditiile in care multe companii nu s-au adaptat la schimbarile aduse de tehnologie, digitalizarea vine sa le perturbe ciclul de viata al proceselor de conformitate fiscala invechite.

Autor: Florentina Susnea (foto), Managing Partner, PKF Finconta